Centralizuoto vidaus audito skyriaus vyriausiasis specialistas (karjeros valstybės tarnautojas)

PATVIRTINTA

Panevėžio miesto savivaldybės

administracijos direktoriaus

2020 m. vasario 3 d. įsakymu Nr. A-110

CENTRALIZUOTO VIDAUS AUDITO SKYRIAUS VYRIAUSIOJO SPECIALISTO

PAREIGYBĖS APRAŠYMAS

I SKYRIUS

PAREIGYBĖS CHARAKTERISTIKA

1. Centralizuoto vidaus audito skyriaus (toliau – Skyrius) vyriausiasis specialistas – karjeros valstybės tarnautojas.

II SKYRIUS

PASKIRTIS

2. Valstybės tarnautojo pareigybė reikalinga padėti Savivaldybės administracijos direktoriui siekti Savivaldybės veiklos tikslų, tobulinant Savivaldybės valdymą, rizikos valdymą ir vidaus kontrolę, atlikti Savivaldybės, jai pavaldžių ir (arba) atskaitingų viešųjų juridinių asmenų vidaus auditą, vykdyti korupcijos prevenciją ir kontrolę.

III SKYRIUS

VEIKLOS SRITIS

3. Šias pareigas einančio valstybės tarnautojo bendroji veiklos sritis – vidaus auditas ir veikla, susijusi su korupcijos prevencija ir kontrole Savivaldybės administracijoje.

IV SKYRIUS

SPECIALIEJI REIKALAVIMAI ŠIAS PAREIGAS EINANČIAM VALSTYBĖS TARNAUTOJUI

4. Valstybės tarnautojas, einantis šias pareigas, turi atitikti specialiuosius reikalavimus:

4.1. turėti aukštąjį universitetinį teisės arba ekonomikos, arba verslo, arba vadybos, arba finansų, arba apskaitos, arba viešojo administravimo studijų krypties išsilavinimą;

4.2. turėti ne mažiau kaip 2 metų darbo patirtį audito, vidaus audito, ekonomikos, teisės ar buhalterinės apskaitos srityse (viešasis sektorius);

4.3. būti susipažinęs su Lietuvos Respublikos Konstitucija, įstatymais, Vyriausybės nutarimais ir kitais teisės aktais, reglamentuojančiais vidaus auditą, viešąjį administravimą, vietos savivaldą, valstybės tarnybą, valstybės ir savivaldybės turto ir piniginių fondų valdymą, savivaldybės biudžeto sudarymą ir vykdymą, naudojimą, įstaigų, įmonių, organizacijų veiklą, apskaitą, viešuosius pirkimus, programų ir projektų vertinimą, dokumentų valdymą, tvarkymą ir apskaitą, korupcijos prevenciją ir kontrolę;

4.4. gebėti savarankiškai planuoti, organizuoti savo veiklą, priimti sprendimus, mokėti valdyti, kaupti, sisteminti, apibendrinti informaciją, rengti išvadas ir rekomendacijas;

4.5. gerai mokėti lietuvių kalbą, sklandžiai dėstyti mintis raštu ir žodžiu, išmanyti dokumentų rengimo taisykles, mokėti dirbti kompiuteriu („Microsoft Office“ programiniu paketu), rengti ir tobulinti vidaus audito klausimynus, anketas, darbo dokumentus.

V SKYRIUS

ŠIAS PAREIGAS EINANČIO VALSTYBĖS TARNAUTOJO FUNKCIJOS

5. Valstybės tarnautojas vykdo šias funkcijas:

5.1. atsižvelgdamas į vidaus audito tikslus, pagal Skyriaus vedėjo patvirtintą vidaus audito programą, vertina audituojamo viešojo juridinio asmens valdymo, rizikos valdymo ir vidaus kontrolės tinkamumą ir veiksmingumą, atlieka vidaus audito procedūras, kuriomis siekiama:

5.1.1. tikrinti ir vertinti audituojamo subjekto valdymą, rizikos valdymą ir sukurtą vidaus kontrolę;

5.1.2. tikrinti ir vertinti, kaip laikomasi audituojamo subjekto strateginių planavimo dokumentų arba kitų veiklos planų, teisės aktų reikalavimų ir sutarčių, turinčių įtakos jo veiklai;

5.1.3. tikrinti ir vertinti, ar teikiama informacija apie audituojamo subjekto finansinę ir kitą veiklą yra patikima, aktuali, išsami ir teisinga, vertinti būdus, kaip renkama, analizuojama, klasifikuojama ir skelbiama tokia informacija;

5.1.4. tirti ir vertinti, kaip valstybės ir Savivaldybės turtas valdomas, naudojamas ir disponuojama juo, taip pat ar Savivaldybės turtas saugomas nuo neteisėtų veikų, ar turto apskaitos duomenys patikimi;

5.1.5. tirti ir vertinti audituojamo subjekto veiklos vykdymą ekonomiškumo, efektyvumo ir rezultatyvumo požiūriais;

5.1.6. vertinti informacinių sistemų valdymą ir saugumą;

5.1.7. vertinti Savivaldybės administracijos, jai pavaldžių ir (arba) atskaitingų viešųjų juridinių asmenų gautų Europos Sąjungos ir (arba) tarptautinės finansinės paramos lėšų panaudojimo administravimą, teikti išvadas ir rekomendacijas dėl jo tobulinimo;

5.2. renka vidaus audito įrodymus, taikant šias vidaus audito procedūras:

5.2.1. perskaičiavimą (dokumentų ir apskaitos įrašų aritmetinio tikslumo patikrinimas ar perskaičiavimas);

5.2.2. patvirtinimą (tam tikros informacijos, dėl kurios tikslumo ar buvimo vidaus auditorius abejoja, patvirtinimas ar paneigimas);

5.2.3. patikrinimą (įrašų, materialiojo turto, dokumentų patikrinimas, kurį atliekant galima tikrinti tik kontrolės procedūras arba patiems atlikti patikrinimą);

5.2.4. stebėjimą (procesų, procedūrų ir kt.);

5.2.5. apklausą ir (arba) pokalbį (apklausos anketų ir klausimynų pateikimas ir atsakymų į juos gavimas, pokalbio aprašymas);

5.2.6. analitines procedūras (patikimų rodiklių ir tendencijų analizė);

5.3. planuodamas vidaus auditą, atlieka išankstinį rizikos vertinimą;

5.4. rengia vidaus audito planus, programas ir teikia tvirtinti Skyriaus vedėjui;

5.5. rengia vidaus audito darbo dokumentus, testus, klausimynus, anketas ir kitus dokumentus, reikalingus vidaus audito aplinkai ištirti ar numatytoms procedūroms atlikti;

5.6. aptaria parengtą vidaus audito ataskaitos projektą su audituojamų subjektų vadovais ir su atsakingais už atitinkamą darbo sritį valstybės tarnautojais ir darbuotojais;

5.7. rengia vidaus audito ataskaitas su išvadomis ir rekomendacijomis, kaip ištaisyti vidaus audito metu nustatytus neatitikimus, kaip tobulinti Savivaldybės administracijos struktūrinių padalinių, Savivaldybei arba jos valdymo sričiai priskirtų viešųjų juridinių asmenų veiklą ir vidaus kontrolę;

5.8. pateikęs vidaus audito ataskaitą Savivaldybės administracijos direktoriui ir audituojamo subjekto vadovui, sudaro vidaus audito dokumentų bylą, kurioje turi būti vidaus audito planavimo dokumentai (formalizuotas rizikos vertinimas, vidaus audito planas ir programa), darbo dokumentai su vidaus audito įrodymais, vidaus audito ataskaitos projektas ir išvadų dėl vidaus audito ataskaitos projekto gavimo iš audituojamo subjekto dokumentai, vidaus audito ataskaita, pažangos stebėjimo dokumentai (pažyma apie rekomendacijų įgyvendinimą arba vedėjo sprendimas dėl pažangos stebėjimo atlikimo kito vidaus audito metu arba dėl atskiro pažangos stebėjimo vidaus audito atlikimo) ir bylos apyrašas;

5.9. pagal poreikį rengia susitikimų su audituojamų subjektų vadovais protokolus;

5.10. vykdo pažangos stebėjimą (veiklą po audito), stebi ir vertina vidaus audito ataskaitose pateiktų rekomendacijų įgyvendinimą;

5.11. atlikdamas vidaus audito procedūras ir nustatęs pažeidimų, susijusių su Savivaldybės administracijos veiklos sritimis, kuriose egzistuoja didelė rizika audituojamo subjekto veiklai, turto valdymui, naudojimui ir disponavimui juo, korupcijos pasireiškimo tikimybei, apie juos turi nedelsdamas pranešti Skyriaus vedėjui;

5.12. dalyvauja rengiant vidaus audito planus ir strategiją;

5.13. vykdo Savivaldybės administracijoje, jai pavaldžiuose ir jos valdymo sričiai priskirtuose viešuosiuose juridiniuose asmenyse korupcijos prevenciją ir kontrolę:

5.13.1. atlieka veiklos sričių, kuriose egzistuoja didelė korupcijos pasireiškimo tikimybė, įvertinimą teisės aktų nustatyta tvarka;

5.13.2. rengia Savivaldybės korupcijos prevencijos programų projektus ir jų pakeitimo projektus, prižiūri ir koordinuoja šių programų įgyvendinimą Savivaldybės administracijoje nustatyta tvarka;

5.13.3. analizuoja ir, jeigu reikia, suderinęs su Savivaldybės administracijos direktoriumi, teisės aktų nustatyta tvarka paviešina užfiksuotus korupcijos faktus kitiems Savivaldybės administracijos darbuotojams ir žiniasklaidai;

5.13.4. teikia Savivaldybės administracijos, jai pavaldžių ir jos valdymo sričiai priskirtų viešųjų juridinių asmenų vadovams pasiūlymus dėl korupcijos prevencijos ir kontrolės Savivaldybės administracijos, jai pavaldžių ir jos valdymo sričiai priskirtų viešųjų juridinių asmenų veiklos srityse, kad šiose įstaigose nustatyti korupcijos faktai nepasikartotų;

5.13.5. bendradarbiauja ir keičiasi informacija, kurios reikia korupcijos prevencijai ir kontrolei užtikrinti, su kitomis valstybės ar savivaldybių įstaigomis ir jose dirbančiais asmenimis, vykdančiais korupcijos prevenciją ir kontrolę;

5.13.6. atlieka kitą su korupcijos prevencija, kontrole ir korupcinių pažeidimų tyrimu susijusią veiklą Savivaldybės administracijoje ir jai pavaldžiuose ir jos valdymo sričiai priskirtuose viešuosiuose juridiniuose asmenyse;

5.14. pildo Skyriaus darbuotojų darbo laiko apskaitos žiniaraščius;

5.15. nesant Skyriaus vyriausiojo specialisto, jį pavaduoja;

5.16. atlieka kitas teisės aktuose nurodytas funkcijas, susijusias su Skyriaus veiklos tikslo įgyvendinimu, vykdo Savivaldybės administracijos direktoriaus ir Skyriaus vedėjo nurodymus, susijusius su vidaus auditu ir nenuolatinio pobūdžio užduotis.

VI SKYRIUS

ŠIAS PAREIGAS EINANČIO VALSTYBĖS TARNAUTOJO PAVALDUMAS

6. Valstybės tarnautojas tiesiogiai pavaldus Skyriaus vedėjui.

__________________________________