Vidaus auditorius (DU rėžiai 2200-2700)

SAVIVALDYBĖS ĮMONĖS „SUSISIEKIMO PASLAUGOS“

VIDAUS AUDITORIAUS (VA-2) PAREIGINIAI NUOSTATAI

BENDROJI DALIS

1. Pareigybės pavadinimas: vidaus auditorius (VA-2).
2. Tiesioginis vadovas: įmonės direktorius (administraciniais klausimais). Vidaus auditorius atskaitingas įmonės valdybai. Įmonės direktorius vidaus auditoriaus priėmimą į darbą, darbo užmokesčio nustatymą ir atleidimą darbdavio iniciatyva turi suderinti su įmonės valdyba.
3. Pavaldiniai: nėra.
4. Ką pavaduoja: nėra.
5. Pagrindinis pareigybės tikslas (paskirtis): sistemingai ir visapusiškai vertinti ir skatinti gerinti organizacijos rizikos valdymo, kontrolės ir priežiūros procesų veiksmingumą, atlikti ir teikti vidaus auditų išvadas, rekomendacijas ir veiksmų planus, patarti Įmonės direktoriui ir valdybai vidaus kontrolės klausimais ir taip padėti įgyvendinti organizacijai keliamus tikslus.
6. Vidaus auditoriaus darbą reglamentuoja: Europos Sąjungos (toliau – ES) ir Lietuvos Respublikos teisės aktai, reglamentuojantys vidaus kontrolę ir auditą, auditorių profesinės etikos kodeksas bei tarptautiniai vidaus audito profesinės praktikos standartai, Įmonės įstatai, šios pareigybės nuostatai, Įmonės vidaus teisės aktai ir kiti teisės aktai, reglamentuojantys pareigybės funkcijų vykdymą.

REIKALAVIMAI

1. Vidaus auditoriaus (-ės) pareigas einantis darbuotojas turi atitikti šiuos reikalavimus:

7.1. aukštasis universitetinis išsilavinimas (finansų ar ekonomikos srityse);

7.2. ne mažesnė nei 3 (trejų) metų vidaus auditoriaus darbo patirtis įmonės vidaus audito padalinyje ar patirtis teikiant vidaus audito paslaugas įmonėms;

7.3. puikus valstybinės kalbos mokėjimas;

7.4. Lietuvos Respublikos ir taikytinų ES teisės aktų reglamentuojančių vidaus auditą, savivaldybės turto valdymą, naudojimą, savivaldybės biudžeto sudarymą bei vykdymą, išmanymas;

7.5. vidaus auditorių profesinės etikos principų ir vidaus audito nepriklausomumo nuostatų išmanymas ir taikymas praktikoje;

7.6. nepriekaištingos reputacijos reikalavimo atitikimas;

7.7. finansinių metodų ir būdų, užtikrinančių finansinių srautų valdymą, turto vertinimą ir apsaugą, išmanymas;

7.8. supratimas apie įmonės profilį, specializaciją ir struktūros ypatumus, savivaldybės įmonės teisinio reglamentavimo ypatumus;

7.9. geri darbo kompiuteriu įgūdžiai (mokėti dirbti Windows operacinės sistemos aplinkoje ir išmanyti Microsoft Office taikomąsias programas, pagrindinių apskaitos programų naudojimo principus);

7.10. dokumentų rengimo, tvarkymo ir apskaitos reikalavimų išmanymas;

7.11. privalumai – patirtis atliekant auditus rizikų nustatymo ir valdymo; vidaus kontrolės aplinkos; kapitalinių investicijų valdymo; finansinės atskaitomybės rengimo; viešųjų pirkimų; apskaitos pagal verslo segmentus; projektų valdymo; įmonės informacinių technologijų bei veiklos automatizavimo galimybių srityse.

FUNKCIJOS

1. Vidaus auditoriaus (-ės) pareigas einantis darbuotojas privalo vykdyti šias funkcijas:

8.1. parengti vidaus audito metodiką, nuostatus ir pateikti įmonės valdybai rizikos įvertinimu pagrįstą audito planą;

8.2. rengti vidaus audito programas, atlikti procedūras, surenkant visus reikiamus įrodymus, juos registruojant darbo dokumentuose pagal vidaus audito metodikos reikalavimus ir teikti įmonės direktoriui ir įmonės valdybai;

8.3. atlikti metiniame plane numatytus vidaus auditus: rizikų nustatymo ir valdymo; vidaus kontrolės aplinkos; kapitalinių investicijų valdymo; finansinės atskaitomybės rengimo; viešųjų pirkimų; apskaitos pagal verslo segmentus; projektų valdymo; įmonės informacinių technologijų bei veiklos automatizavimo galimybių srityse ir kt.;

8.4. rengti vidaus audito ataskaitas, išvadas, rekomendacijas įmonės direktoriui ir įmonės valdybai;

8.5. vykdyti vidaus audito pažangos stebėjimą, vidaus audito ataskaitose pateiktų rekomendacijų įgyvendinimo kontrolę, kaupti ir analizuoti informaciją apie rekomendacijų vykdymą, sudaryti metinę rekomendacijų būklės ataskaitą bei teikti konsultacijas įmonės padalinių vadovams vidaus kontrolės klausimais;

8.6. stiprinti ir tobulinti įmonės vidaus kontrolės sistemą ir prie jos aktyviai prisidėti;

8.7. aktyviai padėti įmonės vadovybei užtikrinti įmonės lėšų ir turto saugumą, užkirsti kelią žalos ar kitų neigiamų pasekmių įmonei atsiradimui, užkirsti kelią teisės aktų pažeidimams bei audito metu nustačius teisėsaugos institucijų nagrinėtinus pažeidimus, nedelsiant informuoti įmonės direktorių ir įmonės valdybą raštu;

8.8. atstovauti įmonę kitose institucijose vidaus audito klausimais;

8.9. teisės aktų nustatyta tvarka tvarkyti vidaus audito dokumentus, vykdyti dokumentų tvarkymą, saugojimą ir perdavimą archyviniam saugojimui;

8.10. teikti informaciją ir ataskaitas įmonės direktoriui ir įmonės valdybai, Vilniaus miesto savivaldybės administracijai jos nustatyta tvarka;

8.11. vykdyti įmonės direktoriaus ir įmonės valdybos pavedimus ir užduotis, taip pat aukščiau neišvardintus darbus, tačiau susijusius su aukščiau paminėtomis darbo užduotimis ir neprieštaraujančius pareigybės funkcijoms.

1. Be šiuose nuostatose tiesiogiai išvardintų pareigų, darbuotojas privalo laiku ir tinkamai vykdyti ir kitas Įmonės vidaus teisės aktuose, darbo teisės normose nustatytas bendrąsias pareigas.

BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS

1. Darbo sutarties nutraukimo dieną darbuotojas privalo perduoti Įmonei (jos įgaliotiems asmenims) visus darbuotojo turimus užrašus, dokumentus, brėžinius, žinynus, bylas, kompiuterinius duomenis, laikmenas ar kitus dokumentus, jų kopijas ir kitą informaciją, nepriklausomai nuo to, ar juos sukūrė ar sukaupė darbuotojas, ar darbuotojui juos pateikė Įmonė, baigti naudotis visais programinės įrangos produktais, priemonėmis, Įmonės konfidencialia informacija, perduoti darbus ir jo žinioje esančias materialines vertybes.
2. Nuostatai gali būti keičiami ir/ar papildomi Įmonės direktoriaus įsakymu.
3. Su šiais nuostatais ir jų pakeitimais darbuotojai supažindinami pasirašytinai arba dokumentų valdymo sistemos priemonėmis Įmonėje nustatyta tvarka.