| VIDAUS AUDITORIAUS PAREIGYBĖS APRAŠYMAS
BENDROJI DALIS 1. Europos socialinio fondo agentūros (toliau – Agentūra) vidaus auditorius dirba pagal darbo sutartį.
2. Vidaus auditorius tiesiogiai pavaldus Agentūros direktoriui. KVALIFIKACINIAI REIKALAVIMAI
3. Į vidaus auditoriaus pareigas gali pretenduoti asmenys:
3.1. turintys aukštąjį universitetinį arba jam prilygintą ekonomikos, teisės, verslo, vadybos, finansų, apskaitos arba viešojo administravimo studijų krypties išsilavinimą išsilavinimą;turintys ne mažesnę kaip 2 metų darbo patirtį audito arba vidaus audito srityje;
3.2. susipažinę su ES sanglaudos politika, su Europos socialinio fondo bei kitų ES struktūrinių fondų veiklos principais bei administravimo sistema, nacionalinėmis plėtros programomis, išmanantys šios srities ES ir nacionalinės teisės aktus bei ES struktūrinių fondų investicijų Lietuvoje planavimo dokumentus;
3.3. išmanantys procesų ir projektų valdymo principus;
3.4. turintys komandinio darbo įgūdžių;
3.5. gebantys kaupti, analizuoti, sisteminti, apibendrinti informaciją ir rengti išvadas;
3.6. išmanantys raštvedybos taisykles, turintys gerus darbo kompiuteriu įgūdžius;
3.7. gerai mokantys valstybinę ir anglų kalbas (raštu ir žodžiu ne žemesniu kaip B1 lygiu) ir gebantys sklandžiai dėstyti mintis raštu ir žodžiu;
3.8. turintys strateginio planavimo įgūdžių;
3.9. pareigingi, darbštūs, kūrybiški, gebantys savarankiškai planuoti, organizuoti savo veiklą, priimti optimalius sprendimus, mokantys kaupti, sisteminti, apibendrinti informaciją, rengti išvadas ir teikti pasiūlymus.
PAREIGYBĖS TIKSLAS 4. Vidaus auditorius, tobulindamas Agentūros valdymą, rizikos valdymą ir vidaus kontrolę, padeda įgyvendinti strateginį ir kitus veiklos planus, didinti Agentūros veiklos efektyvumą.
PAGRINDINĖS FUNKCIJOS 5. Vidaus auditorius atlieka šias funkcijas:
5.1. rengia ir teikia Agentūros direktoriui tvirtinti vidaus audito metodiką. Ši metodika turi būti parengta vadovaujantis finansų ministro patvirtinta pavyzdine vidaus audito metodika (išskyrus punktus, taikomus vidaus audito tarnybos vadovo veiklai), atsižvelgiant į tarptautinius vidaus audito profesinės praktikos standartus;
5.2. planuoja vidaus audito veiklą, sudaro ilgalaikius vidaus audito veiklos planus, skirtus vidaus audito veiklos tikslams, rodikliams nustatyti, vidaus audito visumai aprašyti ir metinius vidaus audito veiklos planus, rengiamus atsižvelgiant į atliktą Agentūros rizikos vertinimo analizę, bei teikia juos tvirtinti Agentūros direktoriui;
5.3. vadovaudamasis vidaus audito ir kontrolės įstatymu, Agentūros direktoriaus patvirtinta vidaus audito metodika ir kitais vidaus audito atlikimą reglamentuojančiais teisės aktais, atsižvelgdamas į tarptautinius vidaus audito profesinės praktikos standartus, atlieka Agentūros vidaus auditus;
5.4. atlikdamas vidaus auditus, tikrina ir vertina Agentūros:
5.4.1. vidaus kontrolės sistemos funkcionavimą, rizikos veiksnių valdymo efektyvumą;
5.4.2. veiklos atitiktį Lietuvos Respublikos įstatymams, Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimams, kitiems norminiams, teisės aktams;
5.4.3. strateginių ir kitų planų įgyvendinimą, veiklos atitiktį jos tikslams ir uždaviniams, Agentūrai priskirtų administruoti programų vykdymą, joms skirtų lėšų bei valstybės turto naudojimą efektyvumo, ekonomiškumo ir rezultatyvumo požiūriais;
5.4.4. finansinių ir veiklos ataskaitų duomenų teisingumą, apskaitos informacijos tinkamumą, objektyvumą, pateikimą laiku;
5.4.5. turto apskaitą ir apsaugą;
5.4.6. informacinių sistemų saugumą, veiksmingumą ir informacinių sistemų projektus;
5.4.7. Agentūros gautų Europos Sąjungos ir (arba) tarptautinės finansinės paramos lėšų panaudojimo administravimą, teikia išvadas ir rekomendacijas dėl jo tobulinimo;
5.4.8. atlieka korupcijos rizikos valdymo vertinimą;
5.5. siūlo Agentūros direktoriui pasitelkti atitinkamų sričių specialistus (ekspertus), kai numatoma atlikti specifinių sričių vidaus auditą;
5.6. atsako už atliktų vidaus auditų kokybę, išvadas ir rekomendacijas, įskaitant atvejus, kai yra pasitelkiami atitinkamų sričių specialistai (ekspertai);
5.7. vykdo pažangos stebėjimą (veiklą po audito);
5.8. konsultuoja Agentūros direktorių, Agentūros padalinių vadovus Agentūros valdymo, rizikos valdymo ir vidaus kontrolės klausimais;
5.9. nedelsdamas praneša Agentūros direktoriui, taip pat kolegialiam valdymo organui apie daromą poveikį, kai yra planuojamas ir (arba) atliekamas vidaus auditas ir (arba) pateikiami vidaus audito rezultatai;
5.10. siekdamas išvengti darbų dubliavimo, keičiasi informacija su kitais Agentūros audito vykdytojais;
5.11. tobulina savo kvalifikaciją;
5.12. teikia vertintojui ar vertintojų grupei išoriniam vidaus audito veiklos vertinimui atlikti reikalingus dokumentus ir (arba) jų kopijas ir paaiškinimus;
5.13. rengia ir teikia Agentūros direktoriui, taip pat Agentūros steigėjams ir kolegialiam valdymo organui metines vidaus audito veiklos ataskaitas;
5.14. jeigu vidaus audito metu nustatoma galimų pažeidimų, kurie turi nusikalstamos veikos požymių, apie tokius pažeidimus nedelsdamas informuoja Agentūros direktorių;
5.15. analizuoja Agentūros veiklos trūkumus, dėl kurių Agentūros atžvilgiu buvo priimtas nepalankus teismo sprendimas, ir siūlo Agentūros vadovui imtis priemonių šiems trūkumams pašalinti, taip pat, esant pagrindui, siūlo spręsti Agentūros darbuotojų asmeninės atsakomybės klausimą;
5.16. pagal savo kompetenciją bendradarbiauja su Agentūros veikla susijusių institucijų padaliniais;
5.17. vykdo kitas įstatymų, kitų norminių teisės aktų nustatytas funkcijas, Agentūros direktoriaus pavestas užduotis, susijusias su vidaus auditu.
PAREIGOS 6. Vidaus auditorius privalo:
6.1. užtikrinti, kad vidaus auditas būtų atliekamas vadovaujantis vidaus audito ir kontrolės įstatymu, Agentūros direktoriaus patvirtinta vidaus audito metodika ir kitais vidaus audito veiklą reglamentuojančiais teisės aktais, atsižvelgti į tarptautinius vidaus audito profesinės praktikos standartus ir laikytis finansų ministro nustatytų vidaus auditorių profesinės etikos principų;
6.2. būti objektyvus ir nešališkas, susilaikyti nuo išankstinės nuomonės apie vertinimą ir vengti viešųjų ir privačių interesų konflikto;
6.3. užtikrinti vidaus audito metu paimtų audituoti finansinių ataskaitų, apskaitos dokumentų, registrų, kompiuterinių programų ir informacinių sistemų duomenų kopijų saugumą;
6.4. aptarti parengtą vidaus audito ataskaitos projektą su audituojamų padalinių vadovais bei su atsakingais už atitinkamą darbo sritį darbuotojais;
6.5. atsisakyti atlikti vidaus auditą ir pranešti apie tai Agentūros direktoriui tuo atveju, kai atliekant vidaus auditą Agentūroje arba padalinyje gali iškilti viešųjų ir privačių interesų konfliktas;
6.6. tvarkyti asmens duomenis vadovaudamasis 2016 m. balandžio 27 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (ES) 2016/679 dėl fizinių asmenų apsaugos tvarkant asmens duomenis ir dėl laisvo tokių duomenų judėjimo ir kuriuo panaikinama Direktyva 95/46/EB (Bendrasis duomenų apsaugos reglamentas) ir Lietuvos Respublikos asmens duomenų teisinės apsaugos įstatymu;
6.7. užtikrinti vidaus audito veikloje naudojamų duomenų apsaugą ir konfidencialumą, naudoti konfidencialią informaciją tokiu būdu, kad tretieji asmenys neturėtų galimybės su ja susipažinti bei pasinaudoti;
6.8. nuolat tobulinti savo žinias, įgūdžius ir kitas profesines savybes bei gebėjimus;
6.9. vykdydamas funkcijas, laikytis įstatymuose, kituose teisės aktuose, vidiniuose Agentūros dokumentuose nustatytos tvarkos;
6.10. derinti priimamus sprendimus su kitais suinteresuotais Agentūros padaliniais, jeigu sprendimai yra susiję šių padalinių veikla;
6.11. kreiptis į Agentūros direktorių, jeigu abejoja dėl priimamo sprendimo pagrįstumo;
6.12. užtikrinti tinkamą rengiamų dokumentų, atliekamų darbų ir jų rezultatų kokybę, užduotis vykdyti laiku;
6.13. tvarkyti ir saugoti dokumentus, susijusius su vidaus auditoriaus veikla, kad būtų užtikrintas funkcijų tęstinumas;
6.14. kaupti, sisteminti ir analizuoti dokumentus, informaciją bei patirtį, reikalingą vidaus audito uždaviniams spręsti;
6.15. darbo priemones naudoti tik su darbu susijusioms funkcijoms vykdyti;
6.16. nedelsiant informuoti Agentūros direktorių apie įvykusius arba įtariamus pažeidimus.
TEISĖS
7. Vidaus auditorius turi šias teises:
7.1. dalyvauti pagal kompetenciją svarstant su vidaus audito veikla susijusius klausimus;
7.2. gauti aiškias užduotis ir veiklos prioritetines kryptis;
7.3. teikti Agentūros direktoriui pastabas ir pasiūlymus dėl Agentūros veiklos, jos organizavimo ir vertinimo pokyčių;
7.4. vadovaudamasi norminiais teisės aktais, reglamentuojančiais vidaus auditą, pasirinkti vidaus audito mastą, tikslus ir taikomų vidaus audito procedūrų pobūdį;
7.5. gauti audituojamų subjektų vadovų ir darbuotojų rašytinius ir žodinius paaiškinimus;
7.6. atlikti kontrolinius matavimus, turto inventorizavimą, kitaip tikrinti Agentūros turtą, taip pat imtis kitų būtinų veiksmų;
7.7. naudotis Agentūros sukaupta informacija, kuri būtina vidaus auditui atlikti;
7.8. tikrinti Agentūros finansinius ir kitus veiklos dokumentus, turtą, kurį ji valdo, naudoja arba juo disponuoja;
7.9. gavus Agentūros direktoriaus sutikimą, pasitelkti kitų Agentūros padalinių darbuotojus specifinių sričių vidaus auditui atlikti;
7.10. gauti iš visų audituojamų subjektų vidaus auditui atlikti reikalingų dokumentų kopijas;
7.11. pasirinktinai lankytis visuose audituojamuose subjektuose;
7.12. reikalauti iš audituojamų subjektų vadovų sudaryti sąlygas atlikti vidaus auditą, vidaus auditoriui savarankiškai dirbti ir parengti objektyvias išvadas;
7.13. pagal poreikį naudotis priskirtomis (suteiktomis) informacinėmis sistemomis, duomenų bazėmis, programine įranga, Agentūros interneto svetainėse paskelbta informacija;
7.14. į tinkamas darbo sąlygas bei tinkamas priemones vidaus auditoriaus funkcijoms atlikti;
7.15. tobulinti savo kvalifikaciją;
7.16. naudotis kitomis teisės aktais suteiktomis teisėmis.
ATSAKOMYBĖ 8. Vidaus auditorius už netinkamą funkcijų vykdymą atsako Lietuvos Respublikos darbo kodekso ir kitų teisės aktų nustatyta tvarka.
|
